Проводки при начислении минимального налога
Добрый день!
Работаю на УСН (д-р). Организация должна оплатить за 2014 год минимальный налог - 20 000, но в 1 квартале был перечислен авансовый платеж на сумму 5 000 руб. (хотя расходы превышали доходы). Написали заявление о зачете авансового платежа в счет минимального налога на 5 000 рублей.
Какими проводками отразить начисление минимального налога и зачет авансовых платежей в счет минимального налога (нужно ли сторнировать)?
Работаю на УСН (д-р). Организация должна оплатить за 2014 год минимальный налог - 20 000, но в 1 квартале был перечислен авансовый платеж на сумму 5 000 руб. (хотя расходы превышали доходы). Написали заявление о зачете авансового платежа в счет минимального налога на 5 000 рублей.
Какими проводками отразить начисление минимального налога и зачет авансовых платежей в счет минимального налога (нужно ли сторнировать)?
Comments
-
Добрый день.
Что сторнировать?
Просто проведите зачет проводкой Дт 68 Кт 68 (в аналитическом учете). И всё. -
А можно просто сделать проводку Д99 К68 на сумму минимального платежа? А 68 счет не разделять на авансовые платежи и минимальный налог?
Читала в интернете, что при добавлении счетов и субсчетов в плане счетов необходимо согласовывать с Минфином.
А можно у вас еще уточнить, эти 5000 не нужно ведь отражать в декларации, так как расходы превысили доходы за 1 квартал (не смотря на то, что деньги были перечислены)?
Я просто новичок и поэтому задаю элементарные вопросы. 😀 -
Добрый день.
С Минфином нужно согласовывать только добавление счетов. Добавление субсчетов - это право организации.
И еще: Проводку Дт 9 Кт 68 сделать даже не можно, а нужно. Только одновременно еще и сторнировать начисление авансовых платежей, сделанное ранее. Иначе у Вас сформируется неправильная сумма на счете 68 (и на 99 тоже). -
То есть если добавлять субсчета, то мне сейчас надо сделать проводку: Д99 К68.12.1 5000 (авансовый платеж) от 31/03/2014
Д99 К68.12.1 5000 (сторно) от 31/12/2014
Д99 К68.12.2 20000 (минимальный налог) от 31/12/2014
Дело в том, что в первом квартале мы не должны были оплачивать минимальный налог, но 5000 оплатили. И проводку на 31/03/2014 д99К68 5000 - не делали.
А если не было этой проводки, то без добавления дополнительных субсчетов...я могу ограничиться одной проводкой Д99К68.12 20000 (от 31/12/2014)? Тогда у меня на 68 по кредиту останется 15000, которые мы оплачиваем в этом году и соответственно закроются они тоже в 2015 году. -
Добрый день.
Давайте еще раз...
Вы уплачивали именно минимальный налог или всё же авансовый платеж по "общему" налогу?
И по начислению: если у Вас ранее не было проводки Дт 99 Кт 68, то сейчас и сторнировать нечего. -
В первом квартале были переведены 5000 , хотя расходы превышали доходы.
за второй квартал расходы тоже превысили доходы
за третий - аналогично
в конце года мы должны оплатить минимальный налог в размере 20000.
Я написала в налоговую письмо о зачете 5000 в счет минимального налога.
На 31.12.2014 сделала проводку Д99 К68.12 20000
Правильно ли это? И нет ничего страшного, если я не буду на отдельных субсчетах отражать авансовый платеж и минимальный налог.
Если все буду отражать по счету 68.12. -
Ну, тогда всё нормально.
-
Спасибо за помощь!
